Макроэкономические подходы к регулированию уровня кредитного риска коммерческого банка: анализ российской и зарубежной практики

Регулирование и управление кредитным риском осуществляется не только на уровне отдельно взятого коммерческого банка, но и со стороны действующих в банковской системе регуляторов.

Регулирование уровня кредитного риска коммерческих банков в России осуществляет надзорный орган в лице Банка России. В соответствии с реализуемой политикой ЦБ РФ все кредитные организации РФ в целях минимизации уровня кредитного риска обязаны формировать резерв на возможные потери по кредитным сделкам в соответствии с установленным порядком, предусмотренным нормативными документами надзорного органа, в том числе Положением ЦБ РФ № 254-П, Положением ЦБ РФ №283-П и др. Нормативный подход, реализуемый ЦБ РФ в приведенных нормативно-правовых актах, сводится к вынуждению банков формировать резервы на покрытие будущих потерь, что позволяет покрыть кредитный риск за счет собственных средств банков, зарезервированных ранее. Согласно подходу регулятора, ЦБ РФ устанавливает для банков минимальные количественные и качественные характеристики, которые позволят последним оценить вероятность потерь по своим кредитным операциям и на основании оценки возможных убытков принять решение о величине резерва. Одновременно, в целях ограничения кредитных рисков банков ЦБ РФ устанавливает обязательные нормативы, ограничивающие объемы кредитных операций и отдельные параметры кредитов. В числе основных нормативов, с помощью которых ЦБ РФ регулирует уровень кредитного риска банков: максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6), максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7), максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1), совокупная величина риска по инсайдерам банка (Н10.1). В ближайшее время ЦБ РФ в целях регулирования кредитных рисков банков планируется внедрение нового регулятивного подхода. В его основе - установление для банков критериев (признаков) для проведения группировки действующих заемщиков (в том числе по уровню кредитного риска), на основании которых банк сможет присваивать каждой из выделенных групп внутренние рейтинги.

Зарубежная практика макроэкономического регулирования уровня кредитных рисков банков весьма разнообразна. Прежде всего, следует отметить действующие на сегодня стандартизированные подходы Базельского комитета по банковскому надзору (в рамках подходов Базель II, Базель III).

Чжоу Сян