Управление денежными потоками в организации

Одним из важнейших признаков финансовой устойчивости организации является способность предприятия генерировать денежные потоки. Наличие денег у предприятия определяет возможность его выживания и направления дальнейшего развития. Одним из ключевых процессов, способствующих повышению эффективности деятельности организации, является оптимизация денежных потоков предприятия.

Денежный поток представляет собой движение денежных средств (оборот): их поступление и выплаты за определенный период времени. Таким образом, оптимизацию денежного потока можно определить как выбор наиболее эффективных направлений движения денежных средств. Искусство управления текущими активами состоит в том, чтобы держать на расчетных счетах организации минимально необходимую сумму денежных средств, необходимую для текущей оперативной деятельности.

В целях повышения качества прогнозирования денежных потоков организации представляется целесообразным, разработать методику оценки влияния внешних и внутренних факторов на движение денежных средств. Видится, что общий порядок данной оценки должен включать три этапа:
1) установление взаимосвязи между соответствующими показателями;
2) математическое описание взаимосвязи между показателями;
3) выбор оптимальных значений исследуемых показателей в будущем.

Каждому предприятию в силу объективных и субъективных предпосылок необходимо использовать механизмы оптимизации движения денежных потоков хозяйствующего субъекта с целью более эффективного развития.

Коротков Д.А.