Разработка мероприятий по увеличению поступления денежных средств организации

Одной из важных составляющих анализа денежных потоков является оценка равномерности их распределения. Проведение такой оценки обнаруживает появление зон избытка и недостатка денежных средств. Оба результата несбалансированного использования денежных средств являются объектами оперативного финансового управления. Поскольку в большей степени угрожающее последствие несет в себе недостаток денежных средств, то видится правильным предложить следующие мероприятия по увеличению их поступления.
Мероприятия
Мероприятие – изыскание дополнительных денежных поступлений от продажи основных средств. Направления действий:
– проанализировать степень использования оборудования/имущества; определить необходимое оборудование для поддержания текущего и ожидаемого уровня производства; оценить возможности выполнения некоторых производственных процессов на стороне;
– определить круг потенциальных покупателей излишнего имущества;
– выбрать каналы коммуникации для эффективного доведения до участников рынка предложения о продаже/сдаче в аренду имущества;
– сдать в аренду/продать мало используемое оборудование/имущество;
– выполнить процедуры консервации имущества, что позволит исключить это имущество из расчета налогооблагаемой базы.

Мероприятие – взыскание дебиторской задолженности с целью ускорения оборачиваемости денежных средств. Направления действий:
– создать клиентам стимулы быстрее платить по счетам путем предоставления специальных скидок;
– установить формальные лимиты кредита каждому клиенту;
– сделать менеджеров по продажам ответственными за обновлением статуса клиента и привязать оплату их труда к реальному сбору денежных средств;
– рассмотреть возможность рефинансирования дебиторской задолженности.

Мероприятие – разграничение выплат кредиторам по степени их приоритетности для уменьшения оттока денежных средств. Направления действий:
– разделить поставщиков на категории по степени их важности для деятельности компании; отложить осуществление платежей менее важным поставщикам; предложить поставщикам различные схемы платежей;
– найти альтернативных поставщиков, предлагающих более выгодные условия, и использовать эту информацию для дальнейших переговоров с нынешними поставщиками.

Мероприятие – реорганизация инвентарных запасов. Направления действий:
– провести АВС-анализ запасов и уменьшить объемы тех видов запасов, которые не являются критическими для функционирования бизнеса;
– уменьшить размеры неприкосновенных запасов за счет достижения договоренности о более коротком сроке выполнения заказа, предоставить поставщикам стимулы в виде более привлекательных для них условий оплаты;
– рассмотреть возможность распродажи залежавшихся запасов со скидками.

Мероприятие – увеличение притока денежных средств за счет пересмотра планов капитальных вложений. Направления действий:
– оценить срочные потребности в капитальных инвестициях; остановить менее эффективные инвестиционные проекты и изучить возможности возврата вложенных средств; отказаться от тех капитальных расходов, которые не могут дать немедленную отдачу; изменить график инвестиций так, чтобы уменьшить пиковую нагрузку на денежные потоки

Мероприятие – Увеличение поступления денежных средств из других источников. Направления действий:
– пересмотреть условия финансирования, предлагаемые банком, и варианты их улучшения, изучить возможность рефинансирования кредитов в других банках;
– уменьшить или отложить выплаты дивидендов;
– рассмотреть возможность получения дополнительных средств от собственников.

Балабанова В.Е.